Кредитный процесс коммерческого банка

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и классификация кредитных рисков коммерческого банка
1.2 Организация управления кредитными рисками
1.3 Место и роль кредитного риска при управлении кредитным портфелем коммерческого банка
2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА, ОЦЕНКА ЕГО ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ И КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ С ПОЗИЦИИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ
2.1 Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности коммерческого банка ОАО КБ "Восточный"
2.2 Порядок формирования кредитного портфеля коммерческого банка
2.3 Анализ и оценка кредитного риска банка
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

В современный период перехода России к полноценной рыночной экономике неизбежно встает вопрос о значительном повышении роли банков и банковского кредитования, как объективной потребности развития экономики, развития всех других сфер жизни общества, обусловленной первостепенным значением денег в рыночном хозяйстве.
В настоящее время коммерческие банки – основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить нашу жизнь. В полной мере это можно сказать и о России, где за годы перестройки сформировалась двухуровневая банковская система. Низовое звено банковской системы, куда и входят коммерческие банки, состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие банки, деятельность которых всеобъемлюща. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.
Степень разработанности темы. Проблема управления кредитными рисками в коммерческом банке в настоящее время волнует многих экономистов. Теоретической литературы в России недостаточно, в основном это переводы зарубежных авторов.
Вопросы оценки и регулирования кредитного риска в классическом плане довольно широко исследованы в экономической литературе. Теоретическую основу диссертации составляют работы российских ученых: Альгина А.П., Валенцевой Н.И., Ефимовой О.В., Кипермана Г., Клепача А., Ковалева А.И., Лаврушина О.И., Осипенко Т.В., Пановой Г.С., Севрук В.Т., Семеко Г.В., Соколинской Н.Э., Супрунович Е.Б., Ширинской Е.Б., Штыровой И.А., Фельдмана А.Б., Шеремет А.Д. Также были рассмотрены труды зарубежных экономистов, в т.ч. Альтмана Э. (Altman), Крофи М. (Crouthy), Рэнжит Н. (Ranjit), Саундерса A. (Saunders), Синки Дж. Ф. (Sinkey J. Jr).
При написании работы использовались нормативные акты Центрального банка Российской Федерации, коммерческого банка ОАО КБ "Восточный", учебные пособия, монографии таких авторов как О.И. Лаврушин, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, О.Г. Семенюта, И.Т. Балабанова, Г.И. Кровцовой, Г.Г. Коробовой и других. Информационной базой послужили отчетные материалы «БТА-Казань», материалы периодической печати.
Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание не только отбору заемщиков и контролю за их финансово-хозяйственной деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам. Обеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи креди¬тов, источники, сроки и способы их погашения. В настоящее время большинство отечественный предприятий испытывают финансовые затруднения, связанные как с внешними общегосударственными проблемами (нестабильность политической ситуации, несовершенство законодательной базы, неплатежи, спад производства), так и с внутренними проблемами - неэффективный маркетинг, неэффективное использование средств, неэффективный производственный менеджмент, несбалансированность финансовых потоков. Совокупность перечисленных факторов вызывает необходимость постоянной диагностики финансового положения предприятия с целью ранней диагностики кризисного развития предприятия и выработки защитных механизмов антикризисного управления финансами в зависимости от выявленных факторов и силы их воздействия.
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Успешное развитие современной кредитной организации основывается на выборе правильной стратегии, рациональном рыночном позиционировании, построении эффективной системы финансового менеджмента и правильном управлении кредитными рисками.
Теория рисков разработана на основе мировой банковской практики и в стартовый период может быть принята за основу.
Наиболее сложным представляется освоение приемов управления рисками, частными рисками и общим риском банка, самым главным условием избежания риска может стать наличие правильно сформированного кредитного портфеля.
Актуальность выбранной темы определяется тем, что в условиях рыночной экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Управление кредитным портфелем делает эффективной работу коммерческого банка в целом и уменьшает риски.
Целью дипломного проекта является рассмотрение теоретических основ управления кредитными рисками ОАО КБ "Восточный", анализ управления кредитным портфелем по материалам ОАО КБ "Восточный" и разработка предложений по совершенствованию управления кредитными рисками ОАО КБ "Восточный":
Для реализации поставленной цели нами были сформулированы следующие задачи:
- раскрыть сущность и виды кредитных рисков коммерческого банка, а также виды кредитных операций банка и их значение;
- выявить теоретические основы организации управления кредитными рисками;
- провести анализ хозяйственной и финансовой деятельности банка по материалам ОАО КБ "Восточный";
- рассмотреть порядок формирования кредитного портфеля в ОАО КБ "Восточный";
- выявить и оценить кредитный риск банка.
Объект исследования – финансово-экономическая деятельность коммерческого банка.
Предмет исследования – процесс совершенствования управления банковскими рисками.
В главе 1 дипломной работы раскрывается экономическая сущность, роль, классификация кредитных рисков коммерческого банка, определяются основы организации управления данными видами рисков, анализируется место и роль кредитного риска при управлении кредитным портфелем коммерческого банка.
В главе 2 рассматривается процесс организации кредитного процесса коммерческого банка ОАО КБ "Восточный", оценка его финансовых показателей и кредитной политики с позиции кредитных рисков, обосновывается порядок формирования кредитного портфеля коммерческого банка, проводится анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности банка.
Дипломная работа состоит из введения, двух глав, включающих шесть параграфов, заключения, списка использованных источников и литературы и приложений.
В качестве методики исследования в дипломной работе использованы эмпирический, абстрактно-логический, экспертно-аналитический, аналитически-расчетный, нормативный методы.