Анализ кредитоспособности ссудозаемщика

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В БАНКОВСКОМ КРЕДИТОВАНИИ
1.1 Понятие кредитоспособности и специфика ее определения
1.2 Организационный механизм анализа кредитоспособности заемщиков
1.3 Методики определения кредитоспособности заемщиков, применяемые российскими банками
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ККО «ПОКРОВСКИЙ» КБ «РЕНЕССАНС БАНК»
2.1 Общая характеристика КБ «Ренессанс Банк»
2.2 Финансовые показатели деятельности кредитно - кассового офиса «Покровский» КБ «Ренессанс Банк» за 2012-2013 гг.
2.3 Анализ кредитного портфеля кредитно - кассового офиса «Покровский» КБ «Ренессанс Банк» за 2012-2013 гг.
3 АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА И ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
3.1 Оценка кредитоспособности заемщика в ККО «Покровский» КБ «Ренессанс Банк»
3.2 Предложения по изменению оценки кредитоспособности ссудозаемщика
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

В современном мире кредит является активным и весьма важным эффективным «участником» экономических процессов и играет специфическую экономическую роль: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его, содействует экономии издержек обращения, в условиях экономического подъема выступает фактором роста, питает предприятия дополнительными ресурсами, регулирует объем совокупного денежного оборота, осуществляет перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, с его помощью создается новая стоимость.
Кредит выступает опорой современной экономики России, он позволяет организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.
Тема настоящей работы является актуальной в современной экономике России, так как хотя тенденции в развитии кредитных отношений, которые наблюдаются в мире, проявляются и у нас в стране (как и во всем мире, возрастают масштабы кредитования – расширяется круг субъектов и объектов кредитования, рамки обеспечения ссуд, более заметное развитие получает кредитование населения, синдицированное и ипотечное кредитование, появились новые инструменты в области управления кредитным риском) и национальная система кредитования, построенная на рыночных принципах, все в большей степени учитывает международные рекомендации и стандарты, нам еще только предстоит создать эффективную систему кредитных отношений, способствующую дальнейшему экономическому и социальному развитию России.
Объектом исследования является ККО «Покровский» КБ «Ренессанс кредит».
Предмет исследования - методика анализа кредитоспособности заемщиков.
Цели контрольной работы заключаются в изучении и анализе современных моделей оценки кредитоспособности и практическом применении одного из видов оценки на примере ККО «Покровский» КБ «Ренессанс кредит».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты анализа кредитоспособности заемщика (понятие и критерии кредитоспособности клиентов, информационная база анализа кредитоспособности, современные методы оценки кредитоспособности заемщика);
- представить организационную характеристику КБ «Ренессанс кредит»
- провести анализ финансовых результатов ККО «Покровский» КБ «Ренессанс кредит» в динамике 2012-2013 гг.;
- рассмотреть систему анализа кредитоспособности заемщика, применяемую в КБ «Ренессанс кредит»;
- предложить мероприятия по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщиков;
Теоретической базой исследования послужили нормативные акты и инструктивные материалы, учебные пособия российских авторов, статьи и периодические издания. Информационная база сформирована из данных отчетности ККО «Покровский» КБ «Ренессанс кредит».

...

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.
Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, оценить и рассчитать каждый из которых непросто. Большая часть анализируемых на практике показателей кредитоспособности основана на данных за прошедший период или на какую-то отчетную дату, вместе тем все они подвержены искажающему влиянию инфляции. Сложность представляют выявление и количественная оценка некоторых факторов, таких, как моральный облик и репутация заемщика. Кроме того, применяется множество методов и подходов решения данной задачи, не исключающих друг друга, а дополняющих в комплексе и делающих оценку кредитоспособности заемщика более соответствующей реальности.
В рамках комплексных моделей анализа возможно сочетание количественных и качественных характеристик заемщика.
В современных условиях коммерческие банки разрабатывают и используют собственные методики оценки кредитоспособности заемщиков с учетом интересов банка.
В связи в сохраняющейся напряженностью на финансовых рынках и продолжающимся дефицитом ликвидности в банковском секторе у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей существенно повышается вероятность возникновения трудностей с возвратом и обслуживанием ссудной задолженности по кредитам.
Анализ кредитного портфеля ККО «Покровский» КБ «Ренессанс Банк» в 2013 году показал, что сводный риск активов» составил 47488,96 тыс. руб. или 72,83% от общей суммы активов, при этом наибольшую долю составили активы 5 группы риска – 48,92%, что связано с увеличением кредитных вложений на 153,95%.
Уровень кредитного риска ККО «Покровский» КБ «Ренессанс Банк» в 2013 году значительно сократился и составил 10,71 %, тем не менее его значение достаточно высокое, относительно других кредитных организаций (например у Пермского отделения ОАО «Сбербанк России» это значение не превышает 5-6 %)
Общая сумма резерва по ссудам для юридических лиц в 2013 году составила 2727 тыс. руб.
Анализ действующей в КБ «Ренессанс Банк» методике оценки кредитоспособности заемщика выявил ряд недостатков:
- не рассматривается ряд финансовых коэффициентов;
- не учитывается деловой риск;
- высокая чувствительность к искажению (недостоверности) исходных данных (в особенности, финансовой отчетности);
Для оптимизации анализа был предложен комплексный подход (учитывающий все стороны деятельности заемщика) и рейтинговую оценку потенциального заемщика. Для осуществления комплексного анализа заёмщика проводится оценка влияния других количественных и качественных факторов, которая выражается в баллах .
Предложенная методика анализа категории заемщика достаточно объективна относительно рассматриваемого заемщика.
Согласно прогнозным данным при комплексной оценки заемщика РВПС ККО «Покровский» КБ «Ренессанс Банк» составил бы 1841,6 тыс. руб, что на 885,4 тыс. руб. меньше фактического.
Снижение потребности в резерве на возможные потери по ссудам позволяет банку увеличить непроцентые доходы, в результате прибыль банка возрастает.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (с изменениями на 29.12 2014 года)
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России) (с изменениями на 29.12.2014года)
3. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков //Деньги и кредит, 2013, -№1 – С 19 - 28
4. Бездудный М.А. Бычков В.П.Банковское дело: дополнительные операции для клиентов. Тавасиев А.М, Арсланбеков А.А., Бычков В.П. и др. - М.: Финансы и статистика, 2009. — 416 с.
5. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка – М.: Высшее образование, 2010 – 422 с.
6. Гамза В. А., Ткачук И. Б. Безопасность банковской деятельности. Учебник – М.: Маркет ДС, 2012 – 424 с.
7. Герасимова Е.Б. Банковские операции. Учебное пособие - М.: КНОРУС, 2009. – 272 с.
8.Дубинин С. К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы //Деньги и кредит, 2014 -№6 – С 36- 42
9. Карась Л, Конторовш В Кредитный риск в банковском менеджменте// Хозяйство и право - 2014 - № 11– С 22-28.
10. Кумок С. И Анализ деятельности коммерческого банка. Учебное пособие - М: «Вече», 2011 г – 458 с.
11. Лаврушин О.А. Основы банковского менеджмента. - М.: ИНФРА-М, 2014 г. – 478 с.
12. Лаврушин О. И. Банковские риски//Деньги и кредит - 2013 - № 12– С 40-48.
13. Максимов В.И. и др. Управление сферами банковской деятельности. // Банковские технологии - 2013 г. - № 5 – С 41-46.
14. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2009 г. – 287 с.
15. Овчаров А. О. Организация управления рисками в коммерческом банке//Банковское дело - 2014 - №1 С 19 – 28
16. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. Учебное пособие - КНОРУС, 2010. – 304 с
17. Триф А. Анализ эффективности финансовых институтов. // Банковские технологии – 2014 № 2 - С 57-65.
18. Хандруев А. Управление рисками банков научно-практический аспект. //Деньги и кредит – 2013 №6 - С 27-35.
19. Щиборщ К.А. Планирование деятельности коммерческого банка. // Банковские технологии – 2014 - № 1 - С 57- 65с.
20. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности - М.: Вершина, 2009- 464 с.