Учебное пособие «Введение в российское налоговое право». Автор: А. Н. Козырин

Описание

Введение в российское налоговое право — учебное пособие, которое подготовлено в соответствии с программой курса «Налоговое право России», изучаемого в магистратуре (магистерская программа «Финансовое, налоговое и таможенное право» Национального исследовательского университета «Высшая школа экономики»).
Оно знакомит студентов с основами теории налогового права: понятием, предметом и методом налогового права, его источниками, понятием налога и налоговой обязанности, процедурами установления налога, добровольного и принудительного исполнения налоговой обязанности, налогового контроля, а также с вопросами ответственности за совершение налогового правонарушения, защиты прав и законных интересов налогоплательщиков.
Учебное пособие может также использоваться студентами бакалавриата юридических факультетов, изучающими финансовое и налоговое право.
Оно будет полезно всем, кто интересуется вопросами правого регулирования налоговых отношений и самостоятельно изучает налоговое право.

Содержание

Вместо введения
Раздел I. Основы налогового права
Глава 1. Налоговое право: понятие, источники и принципы
1.1. Понятие и функции налогового права. Предмет курса
1.2. Предмет налогового права. Налоговые отношения
1.3. Метод налогового права
1.4. Источники налогового права. Действие акта законодательства о налогах и сборах во времени
1.5. Принципы налогового права
Глава 2. Установление налога и налоговая обязанность
2.1. Налог: понятие и правовые признаки
2.2. Установление и введение налога
2.3. Система налогов и сборов. Специальные налоговые режимы
2.4. Налоговая обязанность: понятие и стороны налоговой обязанности
Глава 3. Исполнение налоговой обязанности
3.1. Фиксация налоговой обязанности: исчисление налога
3.2. Добровольное исполнение налоговой обязанности
3.3. Принудительное исполнение налоговой обязанности
3.4. Изменение параметров налоговой обязанности: перенос сроков уплаты налогов
3.5. Обеспечение исполнения налоговой обязанности
3.6. Прекращение налоговой обязанности
Глава 4. Налоговый контроль
4.1. Понятие и принципы налогового контроля, контролирующие органы и подконтрольные лица
4.2. Камеральная проверка и налоговая декларация
4.3. Выездная проверка
4.4. Мероприятия налогового контроля
Глава 5. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
5.1. Нарушения законодательства о налогах и сборах и налоговые правонарушения
5.2. Налоговое правонарушение: понятие и признаки
5.3. Составы налоговых правонарушений
5.4. Налоговая ответственность: понятие и меры ответственности
5.5. Принципы налоговой ответственности
Глава 6. Защита прав и законных интересов налогоплательщика
6.1. Защита законных интересов налогоплательщика: презумпция добросовестности налогоплательщика
6.2. Налоговая тайна
6.3. Информирование и консультирование налогоплательщика
6.4. Обжалование налогоплательщиком актов налоговых органов, действий и бездействия их должностных лиц
Раздел II. Практикум
Тесты для самопроверки
Тема 1. Налоговое право: понятие, источники и принципы
Тема 2. Установление налога и налоговая обязанность
Тема 3. Исполнение налоговой обязанности
Тема 4. Налоговый контроль
Тема 5. Налоговые правонарушения и налоговая ответственность
Тема 6. Защита прав и законных интересов налогоплательщика
Итоговый комплексный тест (темы 1–6)
Ответы к тестовым заданиям
Материалы для работы на семинарских и практических занятиях
Список рекомендованной учебной литературы